懷政辦發(fā)〔2013〕19號(hào)

各鎮(zhèn)鄉(xiāng)人民政府、街道辦事處，區(qū)政府各委辦局，各區(qū)屬機(jī)構(gòu)：

　　《懷柔區(qū)預(yù)算績(jī)效管理辦法》已經(jīng)2013年第5次區(qū)政府常務(wù)會(huì)議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹落實(shí)。

北京市懷柔區(qū)人民政府辦公室

2013年6月27日

懷柔區(qū)預(yù)算績(jī)效管理辦法

第一章　總則

　　第一條　為規(guī)范預(yù)算績(jī)效管理，逐步建立規(guī)范、科學(xué)、高效的預(yù)算績(jī)效管理體系，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》、《北京市人民政府辦公廳關(guān)于推進(jìn)本市預(yù)算績(jī)效管理的意見》(京政辦發(fā)〔2011〕53號(hào))、《北京市預(yù)算績(jī)效管理辦法(試行)》(京財(cái)預(yù)〔2011〕2412號(hào))等法律法規(guī)和相關(guān)政策的規(guī)定，結(jié)合本區(qū)實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條　預(yù)算績(jī)效管理是指在預(yù)算管理中融入績(jī)效理念，將績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預(yù)算的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益為目的的管理活動(dòng)。

　　第三條　本辦法適用于所有與區(qū)財(cái)政發(fā)生預(yù)算繳撥款關(guān)系的區(qū)級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、政黨組織、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和其他組織的預(yù)算績(jī)效管理工作。

　　第四條　預(yù)算績(jī)效管理的基本原則：

　　(一)目標(biāo)管理原則。預(yù)算管理要圍繞績(jī)效目標(biāo)來進(jìn)行，事前設(shè)定目標(biāo)、事中跟蹤監(jiān)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程、事后評(píng)價(jià)目標(biāo)完成情況。

　　(二)績(jī)效導(dǎo)向原則。預(yù)算管理的各環(huán)節(jié)、各項(xiàng)工作都要以績(jī)效為核心導(dǎo)向，將績(jī)效管理貫穿于預(yù)算管理全過程、各環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金運(yùn)行和預(yù)算管理效益最大化。

　　(三)責(zé)任追究原則。預(yù)算管理強(qiáng)調(diào)各部門的預(yù)算支出責(zé)任和區(qū)財(cái)政局的監(jiān)督責(zé)任，實(shí)行績(jī)效問責(zé)。對(duì)無績(jī)效或低績(jī)效的單位，進(jìn)行責(zé)任追究。

　　(四)公正公開原則。績(jī)效管理要按照真實(shí)、客觀、公正的要求，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定程序。預(yù)算績(jī)效信息要逐步向社會(huì)公開，接受有關(guān)機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾的監(jiān)督。

　　第五條　預(yù)算績(jī)效管理的主要依據(jù)：

　　(一)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章；

　　(二)區(qū)政府經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展方針政策、中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃；

　　(三)國(guó)家、北京市和區(qū)政府以及區(qū)財(cái)政局制定的預(yù)算績(jī)效管理制度與工作規(guī)范；

　　(四)相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范；

　　(五)預(yù)算單位的預(yù)算批復(fù)及決算報(bào)告；

　　(六)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)預(yù)算單位和預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施預(yù)算執(zhí)行情況的年度審計(jì)報(bào)告；

　　(七)其他相關(guān)資料。

第二章　職責(zé)分工

　　第六條　區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)制定或者參與制定有關(guān)預(yù)算績(jī)效管理的制度、辦法；組織、指導(dǎo)區(qū)級(jí)預(yù)算單位預(yù)算績(jī)效管理工作；負(fù)責(zé)績(jī)效目標(biāo)的規(guī)范性審核、事前評(píng)估；跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況；具體組織實(shí)施財(cái)政評(píng)價(jià)和再評(píng)價(jià)；對(duì)預(yù)算績(jī)效管理中發(fā)現(xiàn)的問題提出建議；實(shí)施結(jié)果應(yīng)用，將評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排的依據(jù)，對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作未達(dá)到相關(guān)要求的單位進(jìn)行責(zé)任追究；向區(qū)政府和區(qū)人大報(bào)告績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果情況；在一定范圍內(nèi)逐步公開預(yù)算績(jī)效結(jié)果情況。

　　第七條　主管部門負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施本部門的預(yù)算績(jī)效管理工作，督促、檢查、指導(dǎo)所屬單位的預(yù)算績(jī)效管理工作；按規(guī)定編報(bào)績(jī)效目標(biāo)，配合區(qū)財(cái)政局開展事前績(jī)效評(píng)估工作；對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行績(jī)效跟蹤，并按規(guī)定及時(shí)將執(zhí)行中存在的問題和整改措施報(bào)區(qū)財(cái)政局；組織開展本部門和所屬單位的部門組織評(píng)價(jià)工作，并配合區(qū)財(cái)政局開展財(cái)政評(píng)價(jià)和再評(píng)價(jià)工作；根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果加強(qiáng)資金管理，改進(jìn)績(jī)效管理工作。

　　第八條　預(yù)算單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施本單位的預(yù)算績(jī)效管理工作；按規(guī)定編報(bào)績(jī)效目標(biāo)，配合區(qū)財(cái)政局開展事前績(jī)效評(píng)估工作；對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行績(jī)效跟蹤，并按規(guī)定及時(shí)將執(zhí)行中存在的問題和整改措施報(bào)主管部門；配合區(qū)財(cái)政局和主管部門開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，實(shí)施本單位部門組織評(píng)價(jià)工作；根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果加強(qiáng)資金管理，改進(jìn)績(jī)效管理工作。

第三章　預(yù)算編制管理

　　第九條　預(yù)算績(jī)效管理的對(duì)象包括納入政府預(yù)算管理的資金和納入部門預(yù)算管理的資金。按照預(yù)算級(jí)次，可分為區(qū)本級(jí)部門預(yù)算管理的資金和區(qū)政府對(duì)鎮(zhèn)鄉(xiāng)政府的轉(zhuǎn)移支付資金。

　　第十條　預(yù)算編制時(shí)，主管部門、預(yù)算單位要根據(jù)年度工作計(jì)劃，申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，并按規(guī)定配合區(qū)財(cái)政局實(shí)施事前績(jī)效評(píng)估工作。

　　第十一條　績(jī)效目標(biāo)是績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果，由預(yù)算單位在申報(bào)預(yù)算時(shí)填報(bào)，包括績(jī)效內(nèi)容和績(jī)效指標(biāo)。

　　績(jī)效目標(biāo)要與部門職責(zé)相吻合，設(shè)置應(yīng)科學(xué)可行、準(zhǔn)確具體、簡(jiǎn)潔明了。　

　　第十二條　績(jī)效指標(biāo)是衡量績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的考核工具，分為產(chǎn)出指標(biāo)和效果指標(biāo)。產(chǎn)出指標(biāo)反映與目標(biāo)相關(guān)的產(chǎn)品和服務(wù)的提供情況；效果指標(biāo)反映與目標(biāo)相關(guān)的預(yù)算支出預(yù)期結(jié)果的實(shí)現(xiàn)程度。

　　績(jī)效指標(biāo)要與績(jī)效目標(biāo)密切相關(guān)，要盡量使用反映最終結(jié)果的指標(biāo)，指標(biāo)設(shè)置應(yīng)科學(xué)合理、量化可考。

　　第十三條　事前績(jī)效評(píng)估是指在預(yù)算編制時(shí)，由區(qū)財(cái)政局委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目的必要性、可行性、績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容等進(jìn)行研究論證，并提出評(píng)估建議，作為資金分配的參考依據(jù)。

　　第十四條　區(qū)財(cái)政局應(yīng)當(dāng)對(duì)主管部門、預(yù)算單位申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行規(guī)范性審核，符合要求的方可進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程；不符合要求的，部門或單位要進(jìn)行調(diào)整、修改。績(jī)效目標(biāo)一經(jīng)確定一般不予調(diào)整；確需調(diào)整的，經(jīng)區(qū)財(cái)政局同意按照相關(guān)要求重新申報(bào)。

　　事前績(jī)效評(píng)估結(jié)果較好的項(xiàng)目?jī)?yōu)先安排預(yù)算資金；不按規(guī)定要求編制績(jī)效目標(biāo)或事前績(jī)效評(píng)估結(jié)果較差的項(xiàng)目將相應(yīng)調(diào)整或不予安排預(yù)算資金。

　　第十五條　主管部門、預(yù)算單位要加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作，嚴(yán)格按照相關(guān)配置標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，編制資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算。

第四章　預(yù)算執(zhí)行管理

　　第十六條　區(qū)財(cái)政局、主管部門、預(yù)算單位要對(duì)績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行跟蹤管理。

　　第十七條　主管部門要及時(shí)統(tǒng)計(jì)本部門及所屬單位預(yù)算執(zhí)行中有關(guān)的績(jī)效數(shù)據(jù)，按要求編制年度預(yù)算運(yùn)行半年報(bào)告，并于每年1月31日、7月31日前向區(qū)財(cái)政局上報(bào)部門和項(xiàng)目績(jī)效完成進(jìn)度情況。

　　當(dāng)預(yù)算執(zhí)行績(jī)效與績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，主管部門要及時(shí)向區(qū)財(cái)政局報(bào)告，并采取矯正措施，保證預(yù)定目標(biāo)如期完成，確保財(cái)政資金的安全性和效益性。

　　第十八條　預(yù)算執(zhí)行中，主管部門、預(yù)算單位提出的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，要嚴(yán)格按照績(jī)效管理的要求，重新上報(bào)績(jī)效目標(biāo)，并進(jìn)行論證。

　　第十九條　區(qū)財(cái)政局要加強(qiáng)政府采購(gòu)管理，主管部門、預(yù)算單位年度預(yù)算執(zhí)行中涉及的政府采購(gòu)有關(guān)事項(xiàng)按照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十條　區(qū)財(cái)政局要加強(qiáng)國(guó)庫(kù)執(zhí)行管理，主管部門、預(yù)算單位年度預(yù)算執(zhí)行中涉及的國(guó)庫(kù)執(zhí)行有關(guān)事項(xiàng)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十一條　主管部門、預(yù)算單位要加強(qiáng)資產(chǎn)使用、處置和收益管理，按規(guī)定做好相關(guān)工作，提高資產(chǎn)使用效益。

第五章　績(jī)效評(píng)價(jià)

　　第二十二條　年度預(yù)算執(zhí)行完畢，區(qū)財(cái)政局、主管部門、預(yù)算單位要依據(jù)績(jī)效目標(biāo)，按照統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和原則，對(duì)預(yù)算支出效果和管理情況進(jìn)行客觀、公正的衡量比較和綜合評(píng)判。

　　第二十三條　績(jī)效評(píng)價(jià)的分類：

　　(一)按照預(yù)算級(jí)次，績(jī)效評(píng)價(jià)分為本級(jí)部門預(yù)算資金績(jī)效評(píng)價(jià)和上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府轉(zhuǎn)移支付資金績(jī)效評(píng)價(jià)；

　　(二)按照組織實(shí)施部門，績(jī)效評(píng)價(jià)分為財(cái)政評(píng)價(jià)和部門組織評(píng)價(jià)。

　　第二十四條　績(jī)效評(píng)價(jià)的基本內(nèi)容：

　　(一)績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定情況；

　　(二)資金投入和使用情況；

　　(三)為實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)制定的制度、采取的措施等；

　　(四)績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度及效果；

　　(五)績(jī)效評(píng)價(jià)的其他內(nèi)容。

　　第二十五條　績(jī)效評(píng)價(jià)的方法：

　　績(jī)效評(píng)價(jià)主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評(píng)判法等。

　　第二十六條　預(yù)算單位負(fù)責(zé)實(shí)施本單位績(jī)效評(píng)價(jià)工作，經(jīng)主管部門審核后，及時(shí)向區(qū)財(cái)政局報(bào)送部門組織評(píng)價(jià)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算單位組織評(píng)價(jià)情況進(jìn)行監(jiān)督審查以及組織重點(diǎn)再評(píng)價(jià)。根據(jù)需要，績(jī)效評(píng)價(jià)可以委托中介機(jī)構(gòu)具體實(shí)施，并聘請(qǐng)有關(guān)專家參與實(shí)施。

　　第二十七條　績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，實(shí)行量化評(píng)分和定性評(píng)級(jí)相結(jié)合，具體量化分值與等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)不同評(píng)價(jià)內(nèi)容設(shè)定，秉持客觀公正，體現(xiàn)公信力。

第六章　績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用

　　第二十八條　區(qū)財(cái)政局、主管部門、預(yù)算單位要將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為以后年度編制部門預(yù)算和安排資金的重要依據(jù)。

　　第二十九條　建立整改機(jī)制。區(qū)財(cái)政局要根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出改進(jìn)和加強(qiáng)部門預(yù)算支出管理的意見，督促整改。主管部門、預(yù)算單位要及時(shí)提出整改措施，上報(bào)區(qū)財(cái)政局，并積極落實(shí)整改，提高績(jī)效管理水平。

　　第三十條　建立結(jié)果公開機(jī)制。評(píng)價(jià)結(jié)果要逐步公布，以加強(qiáng)社會(huì)公眾對(duì)財(cái)政資金使用效益的監(jiān)督。

　　第三十一條　建立預(yù)算績(jī)效問責(zé)機(jī)制，具體按照《懷柔區(qū)預(yù)算績(jī)效管理問責(zé)辦法》(懷政辦〔2013〕556號(hào))的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七章　責(zé)任和義務(wù)

　　第三十二條　預(yù)算單位對(duì)績(jī)效管理工作提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。主管部門對(duì)下屬預(yù)算單位提供的資料要嚴(yán)格審核，確保準(zhǔn)確無誤。第三十三條　區(qū)財(cái)政局、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和有關(guān)專家對(duì)預(yù)算單位提供的相關(guān)資料和業(yè)務(wù)文件負(fù)有保密義務(wù)和責(zé)任。

　　第三十四條　參與預(yù)算績(jī)效管理的人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)守工作紀(jì)律，獨(dú)立、客觀、公正地開展工作，不得違規(guī)干預(yù)和影響預(yù)算單位的正常工作秩序，不得謀取不正當(dāng)利益，并對(duì)出具的評(píng)審意見和評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性、客觀性、公正性負(fù)責(zé)。

第八章　附則

　　第三十五條　各鎮(zhèn)鄉(xiāng)可參照本辦法制定本地區(qū)的預(yù)算績(jī)效管理辦法。

　　第三十六條　本辦法由區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十七條　本辦法自2013年8月1日起施行。

來源：首都之窗

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