京財(cái)企〔2014〕2047號(hào)

市級(jí)各有關(guān)單位：

　　為加強(qiáng)我市政府股權(quán)投資資金管理，規(guī)范政府股權(quán)投資工作，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高政府資金的投入效果，充分發(fā)揮財(cái)政資金在支持落實(shí)首都城市戰(zhàn)略定位、加快構(gòu)建“高精尖”經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面的作用，推動(dòng)國有資產(chǎn)監(jiān)管方式向管資本轉(zhuǎn)變，我們制定了《北京市財(cái)政局政府股權(quán)投資資金管理暫行辦法》(見附件)，經(jīng)報(bào)請市政府批準(zhǔn)同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。各區(qū)縣財(cái)政局可根據(jù)本區(qū)縣的實(shí)際情況，參照制定相關(guān)管理辦法。

　　特此通知。

北京市財(cái)政局

2014年9月30日

北京市財(cái)政局政府股權(quán)投資資金管理暫行辦法

第一章　總　　則

　　第一條　為加強(qiáng)我市政府股權(quán)投資資金管理，規(guī)范政府股權(quán)投資工作，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高政府資金的投入效果，確保政府投入資金安全有效運(yùn)行，按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》，以及相關(guān)的法律法規(guī)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條　政府股權(quán)投資資金來源于市級(jí)公共財(cái)政預(yù)算、基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算等政府資金。政府資金中能夠?qū)嵤┦袌龌\(yùn)作，具備股權(quán)投資條件的原則上都要采取股權(quán)投資方式。

　　第三條　股權(quán)投資資金管理的實(shí)施主體包括行業(yè)主管部門(含國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)，下同)、市財(cái)政局和股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)。

　　第四條　實(shí)施股權(quán)投資方式的項(xiàng)目應(yīng)符合國家和北京市產(chǎn)業(yè)發(fā)展的有關(guān)政策要求；具有良好市場前景和較強(qiáng)市場競爭力及較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

　　第五條　政府資金中以股權(quán)方式直接投入企業(yè)，以及以股權(quán)方式投入基金，通過基金投入企業(yè)的資金適用本辦法。

第二章　股權(quán)投資資金運(yùn)作原則和管理模式

　　第六條　政府股權(quán)投資資金按照“政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作、循環(huán)使用、提高績效”的原則進(jìn)行投資運(yùn)作。

　　第七條　政府股權(quán)投資資金的管理采取兩種方式，一是委托代持方式，由股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)代表市政府持股，并按照簽訂代持協(xié)議履行相應(yīng)的管理職責(zé)；二是直接出資方式，選擇具備條件的股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)試點(diǎn)單獨(dú)成立公司，封閉運(yùn)行管理，將政府股權(quán)投資資金直接作為該公司的資本金，股權(quán)管理公司對(duì)所持國有股權(quán)投資資金實(shí)施市場化運(yùn)作和管理，承擔(dān)保值增值責(zé)任。

　　(一)采取委托代持方式的，市財(cái)政局將股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)視同國有資本經(jīng)營預(yù)算單位管理，對(duì)其代持的國有股權(quán)行使監(jiān)管職責(zé)，依法收繳國有資本收益。采取基金方式的，市財(cái)政局只對(duì)母基金代持機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。

　　(二)采取直接出資方式的，市財(cái)政局將股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)列為國有資本經(jīng)營預(yù)算單位管理，對(duì)其資金運(yùn)作情況進(jìn)行績效考核，按稅后凈利的一定比例收繳國有資本收益。

第三章　股權(quán)投資管理主體及職責(zé)

　　第八條　市財(cái)政局是代市政府履行股權(quán)投資資金的監(jiān)管主體。負(fù)責(zé)股權(quán)資金的監(jiān)督管理、收益上繳管理和績效評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)審核確定國有股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)管理費(fèi)用，與股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行收益分成；牽頭負(fù)責(zé)提出以財(cái)政資金出資設(shè)立的各種基金的設(shè)立方案；會(huì)同行業(yè)主管部門審定項(xiàng)目，根據(jù)候選股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)條件選定具體股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)，組織國有股權(quán)退出工作。

　　第九條　行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)以股權(quán)方式直接投資項(xiàng)目的推薦；負(fù)責(zé)與股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議，就股權(quán)的投資、管理、退出等事項(xiàng)明確雙方的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)；牽頭負(fù)責(zé)審定項(xiàng)目，對(duì)國有股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)的審定，對(duì)股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)管理活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理，審核國有股權(quán)退出計(jì)劃、股權(quán)退出意見、組織股權(quán)退出工作；會(huì)同市財(cái)政局提出以財(cái)政資金出資設(shè)立的各種基金的設(shè)立方案。

　　第十條　股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)按照與行業(yè)主管部門簽訂的代持協(xié)議要求，負(fù)責(zé)國有股權(quán)的管理以及市場化運(yùn)作，以政府出資額為限對(duì)被投資企業(yè)行使出資人權(quán)利和承擔(dān)責(zé)任；提出股權(quán)處置建議，按照要求實(shí)施股權(quán)退出，及時(shí)將應(yīng)上繳的投資收益和退出資金繳入國有資本經(jīng)營預(yù)算。

第四章　股權(quán)投資資金的撥付

　　第十一條　股權(quán)投資項(xiàng)目確定后，行業(yè)主管部門應(yīng)及時(shí)向市財(cái)政局提出項(xiàng)目資金申請，申請材料包括：行業(yè)主管部門的資金申請文件；行業(yè)主管部門與股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)擬簽署的代持協(xié)議書。協(xié)議書主要內(nèi)容包括：協(xié)議當(dāng)事人、投資項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目投資金額、當(dāng)事人的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)、資金管理、資金退出方式以及其他根據(jù)項(xiàng)目情況需要明確的內(nèi)容。

第五章　股權(quán)投資資金的投入與退出

　　第十二條　股權(quán)投資資金由市財(cái)政局根據(jù)行業(yè)主管部門申請撥付股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)，股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)資金投入，持有國有股權(quán)，并與行業(yè)主管部門簽署代持協(xié)議。

　　第十三條　根據(jù)市政府批準(zhǔn)文件或行業(yè)主管部門要求，股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)將所持國有股權(quán)退出項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)，退出收入繳入國有資本經(jīng)營預(yù)算，退出方式按照企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)市政府批準(zhǔn)，以其他方式退出的從其規(guī)定。

　　第十四條　國有股權(quán)的退出程序：

　　(一)股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場形勢向行業(yè)主管部門提出國有股權(quán)退出建議。

　　(二)行業(yè)主管部門結(jié)合產(chǎn)業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展程度提出退出初審意見報(bào)市財(cái)政局；市財(cái)政局會(huì)同行業(yè)主管部門組織國有股權(quán)的退出工作。

　　(三)股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)根據(jù)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入管理的相關(guān)要求實(shí)施具體退出工作，將應(yīng)上繳的國有股權(quán)本金和退出凈收益及時(shí)上繳國有資本經(jīng)營預(yù)算。

　　第十五條　股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)未提出退出建議而行業(yè)主管部門認(rèn)為有必要退出時(shí)，股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照要求退出。

第六章　股權(quán)投資資金的收益收繳和使用

　　第十六條　股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)上繳國有股權(quán)收益。采取直接出資方式的股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)，按照年度凈利潤扣除相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)和分成后按規(guī)定比例上繳。采取委托代持方式的股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)，按照代持國有股權(quán)的股比應(yīng)獲得的股利、股息收益扣除相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)和分成后全額上繳。

　　第十七條　股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)上繳國有股權(quán)收益，按照以下程序執(zhí)行：

　　(一)股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)按照市財(cái)政局規(guī)定的時(shí)間和要求向市財(cái)政局報(bào)送國有股權(quán)收益申報(bào)表及相關(guān)材料。

　　(二)市財(cái)政局向股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)下達(dá)收益上繳通知書，開具“非稅收入一般繳款書”。

　　(三)股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)根據(jù)收益上繳通知書和“非稅收入一般繳款書”，在15個(gè)工作日內(nèi)辦理國有股權(quán)收益繳庫手續(xù)，應(yīng)一次性足額繳納。

　　第十八條　通過國有資本經(jīng)營預(yù)算渠道上繳的國有股權(quán)收益及退出本金由市財(cái)政局統(tǒng)籌安排使用。市政府批準(zhǔn)有專門使用用途的按批準(zhǔn)用途使用。

第七章　股權(quán)投資資金的財(cái)務(wù)管理

　　第十九條　市財(cái)政局通過行業(yè)主管部門撥付股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)的資金，行業(yè)主管部門為行政單位的，收到資金時(shí)作“財(cái)政撥款收入”處理，撥付股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)時(shí)作“經(jīng)費(fèi)支出”處理；行業(yè)主管部門為事業(yè)單位的，收到資金時(shí)作“財(cái)政補(bǔ)助收入”處理，撥付股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)時(shí)作“事業(yè)支出”處理。股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)收到資金作增加“資本公積”處理，向國有資本經(jīng)營預(yù)算上繳退出的股權(quán)本金作減少“資本公積”處理。

　　第二十條　股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)對(duì)采取股權(quán)投資方式資金的投入和退出單獨(dú)進(jìn)行核算，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

　　第二十一條　股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)完整保存國有股權(quán)的投資記錄、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告15年以上。

第八章　股權(quán)投資資金的考核監(jiān)督管理

　　第二十二條　采取股權(quán)投資方式的資金納入財(cái)政資金考核評(píng)價(jià)體系，統(tǒng)一建立有效的績效考核制度，定期進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　　第二十三條　采取股權(quán)投資方式的資金不得用于從事期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、企業(yè)債券、金融衍生品等投資以及用于贊助、捐贈(zèng)等支出。

　　第二十四條　股權(quán)投資資金應(yīng)及時(shí)撥付項(xiàng)目或企業(yè)，已撥付股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資資金，無正當(dāng)理由超過一年仍未撥付項(xiàng)目或企業(yè)，財(cái)政部門將視作結(jié)余資金通過國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳方式收回國庫。采取基金方式投入企業(yè)的資金在基金存續(xù)期內(nèi)形成的結(jié)余資金不作上述處理。

第九章　股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)的管理

　　第二十五條　股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合下列資質(zhì)條件：

　　(一)按照有關(guān)規(guī)定已注冊登記的具有獨(dú)立企業(yè)法人資格的市屬國有獨(dú)資公司(企業(yè))。

　　(二)管理政府股權(quán)的機(jī)構(gòu)可為市屬國有獨(dú)資公司(企業(yè))、或市屬國有獨(dú)資公司(企業(yè))設(shè)立的全資子公司，股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)需設(shè)專職管理部門和團(tuán)隊(duì)人員管理，團(tuán)隊(duì)人員應(yīng)具有較強(qiáng)的專業(yè)資質(zhì)、優(yōu)勢和經(jīng)驗(yàn)。

　　(三)股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)具有較強(qiáng)的資本實(shí)力和健全有效的財(cái)務(wù)管理制度，以及良好的經(jīng)營業(yè)績、誠信記錄和資本運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)。具有較強(qiáng)的行業(yè)分析能力和項(xiàng)目管理能力。具備完善的股權(quán)投資管理制度、規(guī)范的投資決策程序和有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

　　(四)股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)從事股權(quán)投資管理業(yè)務(wù)3年以上，具備有效履行出資人職責(zé)的人力資源(可向投資企業(yè)派出董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等)。

　　(五)能夠有效執(zhí)行市政府及市有關(guān)部門促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策和制度。

　　(六)按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)具備的其他條件。

　　第二十六條　股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)管理費(fèi)用的核定與獎(jiǎng)勵(lì)

　　(一)市財(cái)政局對(duì)股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)實(shí)行國有股權(quán)投資保值增值的激勵(lì)和約束機(jī)制，鼓勵(lì)股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)國有股權(quán)管理，提高投資收益。

　　(二)市財(cái)政局向股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)按年度支付管理費(fèi)用。其資金來源可從相應(yīng)的專項(xiàng)資金中列支。具體標(biāo)準(zhǔn)為：國有股權(quán)投資額在2億元(含2億元)以下的項(xiàng)目管理費(fèi)用按全年實(shí)際投資加權(quán)平均余額的1.5%核定；2億元以上的項(xiàng)目管理費(fèi)用按全年實(shí)際投資加權(quán)平均余額的1%核定；單一項(xiàng)目的管理費(fèi)用最高不超過200萬元。

　　(三)國有股權(quán)投資項(xiàng)目當(dāng)年獲取分紅的，股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)可按當(dāng)年分紅額的5%提取獎(jiǎng)勵(lì)資金。

　　(四)國有股權(quán)投資退出時(shí)，其投資凈收益部分，市財(cái)政與股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)按照8∶2的比例實(shí)施分成。

　　(五)股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)代持政府股權(quán)投資基金的管理費(fèi)用從其約定。

　　第二十七條　股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按季向市財(cái)政局報(bào)告股權(quán)投資資金運(yùn)營情況。每年年度終了將中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)會(huì)計(jì)決算報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注以及財(cái)務(wù)說明書和股權(quán)管理報(bào)告一并報(bào)送市財(cái)政局、行業(yè)主管部門。直接出資設(shè)立的股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)報(bào)送經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)決算報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)告附注以及財(cái)務(wù)說明書。

　　第二十八條　股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)根據(jù)行業(yè)主管部門的委托通過法人治理機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)進(jìn)行管理，定期向行業(yè)主管部門報(bào)告股權(quán)投資情況。對(duì)于出現(xiàn)以下可能影響股權(quán)投資價(jià)值的情形，應(yīng)及時(shí)向行業(yè)主管部門報(bào)告相關(guān)情況，必要時(shí)提出建議。

　　(一)股權(quán)投資市場價(jià)值大幅度波動(dòng)。

　　(二)項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)合并、分立、改制、上市，增加或減少注冊資本，發(fā)行債券，分配利潤，解散或申請破產(chǎn)。

　　(三)項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)進(jìn)行重大投資，提供大額擔(dān)保，轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)，進(jìn)行大額捐贈(zèng)。

　　(四)項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)的法定代表人發(fā)生變動(dòng)。

　　(五)項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)發(fā)生有可能使政府股權(quán)投資的市場價(jià)值受到重大影響的其他事項(xiàng)。

　　第二十九條　股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下可能影響股權(quán)投資價(jià)值的情形，應(yīng)及時(shí)向市財(cái)政局報(bào)告相關(guān)情況，必要時(shí)提出建議。

　　(一)股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)減資、合并、分立、解散、依法被撤銷、決定申請破產(chǎn)或被申請破產(chǎn)。

　　(二)股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)涉及重大訴訟或者仲裁。

　　(三)股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員發(fā)生重大變動(dòng)。

　　(四)股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)發(fā)生其他有可能使政府股權(quán)投資的市場價(jià)值受到重大影響的其他事項(xiàng)。

　　第三十條　有下列情形之一的，市財(cái)政局有權(quán)撤銷其受托資格或更換受托機(jī)構(gòu)：

　　(一)股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)。

　　(二)股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)營私舞弊，違規(guī)操作，不履行委托協(xié)議的，或者嚴(yán)重失職，造成國有股權(quán)投資經(jīng)營不善或重大損失。

　　(三)股權(quán)投資項(xiàng)目連續(xù)三年出現(xiàn)損失，且財(cái)政部門不予認(rèn)可的。

　　(四)在市財(cái)政局開展的股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)績效考核評(píng)價(jià)工作中考核成績不合格的。

　　(五)代持協(xié)議規(guī)定的其他情形。

第十章　附　　則

　　第三十一條　本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起三十日后施行。原有政府股權(quán)投資管理制度和工作要求與本辦法不一致的地方按本辦法執(zhí)行。

來源：首都之窗

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